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종합소득세는 개인이 1년간 벌어들인 모든 소득에 대해 부과되는 세금으로, 과세표준 구간에 따라 6%부터 45%까지 8단계의 누진세율이 적용돼요. 2023년 귀속분부터는 서민층 세부담 완화를 위해 하위 구간이 확대되어 많은 분들이 혜택을 받게 되었답니다.
특히 과세표준 1,400만원 이하는 6%, 5,000만원 이하는 15%의 세율이 적용되며, 최고 구간인 10억원 초과 시에는 45%의 세율이 적용돼요. 여기에 지방소득세 10%가 추가되어 실제 최고 세율은 49.5%에 달한답니다. 지금부터 종합소득세 과세표준 구간과 세율에 대해 자세히 알아볼게요!
💰 2025년 종합소득세 세율표 완벽분석
2025년 현재 적용되는 종합소득세 세율은 총 8단계로 구성되어 있어요. 각 구간별로 세율이 달라지는 누진세 구조를 채택하고 있답니다. 이는 소득이 많을수록 더 높은 세율을 적용받게 되는 시스템이에요.
첫 번째 구간인 1,400만원 이하는 6%의 가장 낮은 세율이 적용돼요. 이는 저소득층의 세부담을 최소화하기 위한 정책적 배려라고 볼 수 있답니다. 두 번째 구간인 1,400만원 초과 5,000만원 이하는 15%의 세율이 적용되며, 이 구간에 해당하는 납세자가 가장 많아요.
세 번째 구간인 5,000만원 초과 8,800만원 이하는 24%의 세율이 적용되고, 네 번째 구간인 8,800만원 초과 1억 5,000만원 이하는 35%의 세율이 적용돼요. 이 구간부터는 상당히 높은 세율이 적용되기 시작한답니다.
다섯 번째 구간인 1억 5,000만원 초과 3억원 이하는 38%, 여섯 번째 구간인 3억원 초과 5억원 이하는 40%의 세율이 적용돼요. 일곱 번째 구간인 5억원 초과 10억원 이하는 42%, 마지막 여덟 번째 구간인 10억원 초과는 45%의 최고 세율이 적용된답니다.
📊 2025년 종합소득세율 구간별 상세표
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 없음 |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 15% | 126만원 |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 24% | 576만원 |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5,000만원 이하 | 35% | 1,544만원 |
| 1억 5,000만원 초과 ~ 3억원 이하 | 38% | 1,994만원 |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 40% | 2,594만원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 42% | 3,594만원 |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 |
이러한 세율 구조는 소득 재분배 기능을 수행하며, 고소득자일수록 더 많은 세금을 부담하게 되는 구조예요. 특히 10억원을 초과하는 초고소득자의 경우 거의 절반에 가까운 소득을 세금으로 납부하게 된답니다! 💸
각 구간별 세율은 단순히 전체 소득에 적용되는 것이 아니라, 해당 구간에 속하는 소득 부분에만 적용돼요. 예를 들어 과세표준이 2,000만원인 경우, 1,400만원까지는 6%가 적용되고, 나머지 600만원에 대해서만 15%가 적용되는 방식이랍니다.
이런 복잡한 계산을 간편하게 하기 위해 누진공제액이라는 개념을 사용해요. 누진공제액을 활용하면 "과세표준 × 해당 구간 세율 - 누진공제액"이라는 간단한 공식으로 세액을 계산할 수 있답니다. 다음 섹션에서 실제 계산 방법에 대해 더 자세히 알아볼게요!
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🧮 과세표준 계산방법과 실제 적용사례
종합소득세를 정확히 계산하기 위해서는 먼저 과세표준을 산출해야 해요. 과세표준이란 세율을 적용하기 전의 과세 대상 금액을 말한답니다. 이는 단순히 벌어들인 총수입이 아니라, 여러 단계의 공제를 거친 후의 금액이에요.
과세표준 계산은 크게 4단계로 이루어져요. 첫 번째 단계는 종합소득금액을 계산하는 거예요. 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득 등 6가지 소득을 모두 합산한답니다. 각 소득별로 필요경비나 근로소득공제 등을 차감한 후의 금액을 합산하게 돼요.
두 번째 단계는 소득공제를 적용하는 거예요. 기본공제, 추가공제, 연금보험료공제, 특별소득공제, 그 밖의 소득공제 등을 차감해요. 인적공제의 경우 본인은 150만원, 배우자와 부양가족은 1인당 150만원씩 공제받을 수 있답니다.
세 번째 단계는 과세표준에 세율을 적용해 산출세액을 계산하는 거예요. 앞서 설명한 8단계 누진세율을 적용하되, 누진공제액을 차감하여 간편하게 계산할 수 있어요. 네 번째 단계는 세액공제를 적용하여 최종 납부세액을 확정하는 거랍니다.
💡 실제 계산 사례로 알아보는 종합소득세
| 과세표준 | 계산 과정 | 산출세액 |
|---|---|---|
| 3,000만원 | 3,000만원 × 15% - 126만원 | 324만원 |
| 6,500만원 | 6,500만원 × 24% - 576만원 | 984만원 |
| 1억 2,000만원 | 1억 2,000만원 × 35% - 1,544만원 | 2,656만원 |
실제 사례를 통해 계산 방법을 더 자세히 살펴볼게요. 예를 들어, 프리랜서 A씨의 경우를 가정해보죠. A씨의 연간 사업소득이 8,000만원이고, 필요경비가 3,000만원이라면 사업소득금액은 5,000만원이 돼요.
여기서 인적공제 150만원, 국민연금보험료 270만원, 건강보험료 200만원 등 총 1,000만원의 소득공제를 받는다면, 과세표준은 4,000만원이 됩니다. 이 경우 세액 계산은 4,000만원 × 15% - 126만원 = 474만원이 되는 거예요.
직장인 B씨의 경우도 살펴볼까요? 연봉이 7,000만원인 B씨는 근로소득공제를 적용받아 근로소득금액이 5,500만원이 돼요. 여기서 인적공제, 보험료공제, 신용카드공제 등 총 1,500만원의 소득공제를 받으면 과세표준은 4,000만원이 된답니다.
제가 생각했을 때 많은 분들이 헷갈려하시는 부분이 바로 누진공제액의 적용이에요. 누진공제액은 복잡한 구간별 계산을 단순화하기 위한 장치랍니다. 예를 들어 과세표준이 6,000만원인 경우, 실제로는 1,400만원까지 6%, 3,600만원은 15%, 1,000만원은 24%를 적용해야 하지만, 누진공제액을 이용하면 6,000만원 × 24% - 576만원으로 간단히 계산할 수 있어요! 📱
💎 누진공제액 적용과 절세전략
누진공제액은 종합소득세 계산을 간편하게 만들어주는 핵심 요소예요. 각 구간별로 정해진 누진공제액을 활용하면 복잡한 계산 없이도 정확한 세액을 산출할 수 있답니다. 이는 국세청에서 납세자의 편의를 위해 만든 제도예요.
누진공제액이 어떻게 만들어지는지 이해하면 세금 계산이 더 쉬워져요. 예를 들어 2구간(1,400만원 초과 5,000만원 이하)의 누진공제액 126만원은 1,400만원 × (15% - 6%) = 126만원으로 계산된 거예요. 즉, 하위 구간과의 세율 차이를 반영한 금액이랍니다.
절세를 위해서는 과세표준을 낮추는 것이 가장 효과적이에요. 소득공제 항목을 최대한 활용하고, 세액공제 혜택도 빠짐없이 챙기는 것이 중요하답니다. 특히 연말정산이나 종합소득세 신고 시 놓치기 쉬운 공제 항목들을 꼼꼼히 확인해야 해요.
개인사업자의 경우 노란우산공제에 가입하면 소득공제 혜택을 받을 수 있어요. 연간 최대 500만원까지 소득공제가 가능하며, 폐업 시 생활안정자금으로도 활용할 수 있답니다. 또한 연금저축이나 IRP 가입을 통해 세액공제 혜택도 받을 수 있어요.
🎯 소득구간별 절세 전략 가이드
| 소득 구간 | 주요 절세 전략 | 예상 절세액 |
|---|---|---|
| 5,000만원 이하 | 신용카드 공제, 의료비 공제 활용 | 50~150만원 |
| 5,000만원~1억원 | 연금저축, IRP 가입 확대 | 200~400만원 |
| 1억원 초과 | 기부금 공제, 소득 분산 전략 | 500만원 이상 |
직장인의 경우 월세 세액공제를 놓치는 경우가 많아요. 연 소득 7,000만원 이하이고 무주택자라면 월세액의 15~17%를 세액공제 받을 수 있답니다. 연간 최대 90만원까지 공제가 가능하니 꼭 챙기세요!
고소득자의 경우 소득을 가족 간에 분산하는 전략도 고려해볼 만해요. 배우자나 성인 자녀에게 사업의 일부를 분할하거나, 부동산 임대소득을 공동명의로 전환하는 방법 등이 있답니다. 다만 이런 방법은 세무 전문가와 상담 후 진행하는 것이 안전해요.
기부금 공제도 효과적인 절세 방법이에요. 법정기부금은 전액, 지정기부금은 소득의 10~30% 한도 내에서 세액공제를 받을 수 있답니다. 특히 고소득자일수록 기부를 통한 절세 효과가 크기 때문에 적극 활용하면 좋아요.
마지막으로 중요한 팁을 하나 더 드릴게요! 종합소득세 중간예납을 활용하면 연말에 한 번에 내는 부담을 줄일 수 있어요. 11월에 예상 세액의 절반을 미리 납부하면 자금 운용이 한결 수월해진답니다. 절세는 작은 관심에서 시작되니 꾸준히 공부하고 실천해보세요! 💪
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📈 2023년 세법개정 주요내용
2023년 귀속 소득분부터 적용되는 종합소득세 개정안은 서민과 중산층의 세부담을 크게 완화했어요. 가장 눈에 띄는 변화는 하위 과세구간의 확대예요. 이는 물가상승과 경제적 어려움을 겪는 국민들을 위한 정부의 배려라고 볼 수 있답니다.
첫 번째 구간이 기존 1,200만원에서 1,400만원으로 200만원 상향되었어요. 이로 인해 과세표준 1,200만원~1,400만원 구간에 있던 납세자들은 세율이 15%에서 6%로 대폭 낮아져 연간 최대 18만원의 세금을 절약할 수 있게 되었답니다.
두 번째 구간도 기존 4,600만원에서 5,000만원으로 400만원 확대되었어요. 과세표준 4,600만원~5,000만원 구간의 납세자들은 세율이 24%에서 15%로 낮아져 연간 최대 36만원을 절세할 수 있게 되었답니다. 이는 중산층 가구에게 실질적인 도움이 되는 개정이에요.
이번 개정으로 혜택을 받는 납세자는 약 83만명으로 추산돼요. 특히 연봉 3,000만원~7,000만원 구간의 직장인과 소규모 자영업자들이 가장 큰 혜택을 받게 되었답니다. 정부는 이를 통해 약 6,150억원의 세수 감소를 예상하고 있어요.
📊 2023년 세법개정 전후 비교표
| 구분 | 개정 전 (2022년) | 개정 후 (2023년) | 변화 |
|---|---|---|---|
| 1구간 한도 | 1,200만원 | 1,400만원 | +200만원 |
| 2구간 한도 | 4,600만원 | 5,000만원 | +400만원 |
| 수혜 대상 | - | 약 83만명 | 신규 혜택 |
개정안의 또 다른 특징은 고소득층의 세율은 그대로 유지했다는 점이에요. 8,800만원 초과 구간부터 10억원 초과 구간까지의 세율은 변동이 없어요. 이는 소득 재분배 기능을 유지하면서도 서민층의 부담만 선택적으로 완화한 정책이랍니다.
세법 개정과 함께 각종 공제 한도도 일부 조정되었어요. 신용카드 소득공제 한도가 연소득 구간별로 차등 적용되고, 월세 세액공제율도 소득 수준에 따라 15~17%로 차등화되었답니다. 이는 저소득층일수록 더 많은 혜택을 받을 수 있도록 설계된 거예요.
앞으로도 정부는 경제 상황과 국민 부담을 고려해 세율 구조를 지속적으로 개선할 계획이에요. 특히 인플레이션을 반영한 과세구간 조정, 중산층 세부담 완화, 조세 형평성 제고 등이 주요 과제로 거론되고 있답니다.
납세자 입장에서는 이런 세법 개정 내용을 잘 파악하고 활용하는 것이 중요해요. 매년 변경되는 세법을 꾸준히 확인하고, 자신에게 유리한 공제 항목을 놓치지 않도록 주의해야 한답니다. 세금은 복잡하지만 조금만 관심을 가지면 합법적으로 절세할 수 있는 방법이 많아요! 🎯
🏛️ 지방소득세 포함 실효세율
종합소득세를 납부할 때 많은 분들이 놓치는 부분이 바로 지방소득세예요. 지방소득세는 종합소득세의 10%를 추가로 납부해야 하는 세금이랍니다. 따라서 실제 세부담은 종합소득세율보다 10% 더 높다고 보면 돼요.
예를 들어 종합소득세율이 15%인 구간의 실효세율은 16.5%가 되고, 최고 구간인 45%의 경우 실효세율은 49.5%에 달해요. 이는 OECD 국가 중에서도 상당히 높은 수준의 세율이랍니다. 특히 10억원을 초과하는 초고소득자는 소득의 거의 절반을 세금으로 납부하게 되는 셈이에요.
지방소득세는 지방자치단체의 재정 수입원으로 활용돼요. 서울의 경우 강남구, 서초구 등 고소득자가 많은 지역의 지방소득세 수입이 특히 높답니다. 이 세금은 해당 지역의 복지, 교육, 인프라 개선 등에 사용되고 있어요.
실효세율을 정확히 계산하는 방법을 알려드릴게요. 종합소득세 산출세액에 10%를 곱하면 지방소득세가 나와요. 예를 들어 종합소득세가 1,000만원이라면 지방소득세는 100만원이 되고, 총 납부세액은 1,100만원이 되는 거예요.
💰 과세표준별 실효세율 총정리
| 과세표준 | 종합소득세율 | 지방소득세 | 실효세율 |
|---|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | 0.6% | 6.6% |
| 5,000만원 이하 | 15% | 1.5% | 16.5% |
| 8,800만원 이하 | 24% | 2.4% | 26.4% |
| 10억원 초과 | 45% | 4.5% | 49.5% |
국제적으로 비교해보면 우리나라의 최고 실효세율 49.5%는 상당히 높은 편이에요. 미국의 경우 연방세 최고세율 37%에 주세를 합쳐도 대부분 50% 미만이고, 일본은 최고 55%, 독일은 약 47.5% 수준이랍니다.
하지만 실효세율이 높다고 해서 실제 세부담이 반드시 높은 것은 아니에요. 각종 공제와 감면 제도를 활용하면 실제 납부하는 세금은 명목세율보다 훨씬 낮아질 수 있답니다. 특히 우리나라는 다양한 소득공제와 세액공제 제도를 운영하고 있어요.
지방소득세 신고와 납부는 종합소득세와 함께 이루어져요. 5월 종합소득세 신고 시 지방소득세도 자동으로 계산되어 함께 신고되므로 별도로 신경 쓸 필요는 없답니다. 다만 세액을 계산할 때는 지방소득세를 포함한 총액을 고려해야 해요.
앞으로 지방분권이 강화되면서 지방소득세의 중요성은 더욱 커질 전망이에요. 일부에서는 지방소득세율을 지자체가 자율적으로 조정할 수 있도록 하자는 의견도 나오고 있답니다. 이렇게 되면 지역별로 실효세율이 달라질 수도 있어요. 세금 정책의 변화를 주시하면서 현명한 절세 전략을 세우는 것이 중요하답니다! 💡
📚 종합소득세율 역사적 변천사
우리나라 종합소득세의 역사는 1949년 소득세법 제정과 함께 시작되었어요. 초기에는 단순한 구조였지만, 경제 발전과 함께 점차 복잡하고 정교한 체계로 발전해왔답니다. 특히 최근 10년간의 변화를 살펴보면 흥미로운 점들이 많아요.
2017년까지는 최고세율이 40%였고, 5억원 초과가 최고 구간이었어요. 당시에는 6단계 구조로 현재보다 단순했답니다. 하지만 소득 양극화가 심화되면서 고소득층에 대한 과세 강화 필요성이 제기되었고, 2018년부터 큰 변화가 시작되었어요.
2018년 세법 개정으로 최고세율이 42%로 인상되고, 3억원 초과 구간과 5억원 초과 구간이 신설되었어요. 이는 문재인 정부의 소득주도성장 정책의 일환으로, 고소득층의 세부담을 늘려 재정 여력을 확보하고자 한 조치였답니다.
2021년에는 다시 한 번 대대적인 개편이 있었어요. 10억원 초과 구간이 신설되면서 최고세율이 45%로 인상되었고, 현재의 8단계 구조가 완성되었답니다. 이로써 우리나라는 OECD 국가 중에서도 높은 수준의 최고세율을 가지게 되었어요.
📈 연도별 종합소득세 최고세율 변화
| 기간 | 최고세율 | 최고구간 | 주요 변화 |
|---|---|---|---|
| 2017년 이전 | 40% | 5억원 초과 | 6단계 구조 |
| 2018~2020년 | 42% | 5억원 초과 | 7단계로 확대 |
| 2021년~현재 | 45% | 10억원 초과 | 8단계로 확대 |
흥미로운 점은 고소득층 세율을 인상하면서도 중산층 이하의 세부담은 오히려 완화했다는 거예요. 2021년에는 1구간을 1,200만원으로 확대했고, 2023년에는 다시 1,400만원으로 늘렸답니다. 이는 양극화 해소와 서민 생활 안정이라는 두 가지 목표를 동시에 추구한 결과예요.
역사적으로 보면 우리나라의 소득세 최고세율은 1980년대에 무려 70%에 달했던 적도 있어요. 당시는 경제개발 초기로 재정 수요가 컸고, 선진국들도 높은 세율을 유지하던 시기였답니다. 이후 세계적인 감세 추세에 따라 점차 인하되어 왔어요.
IMF 외환위기 이후인 2000년대 초반에는 경기 활성화를 위해 세율을 대폭 인하했어요. 2002년에는 최고세율이 36%까지 낮아졌답니다. 하지만 2008년 글로벌 금융위기 이후 재정 건전성과 소득 재분배의 중요성이 부각되면서 다시 인상 추세로 전환되었어요.
앞으로의 전망을 살펴보면, 당분간은 현재의 세율 구조가 유지될 것으로 보여요. 다만 물가상승률을 반영한 과세구간 조정, 중산층 세부담 완화를 위한 공제 확대 등은 지속적으로 추진될 예정이랍니다. 세금 정책은 경제 상황과 정치적 환경에 따라 변하므로 꾸준한 관심이 필요해요! 📊
FAQ
Q1. 종합소득세 과세표준은 어떻게 계산하나요?
A1. 종합소득금액(6가지 소득의 합)에서 각종 소득공제를 차감하여 계산해요. 인적공제, 연금보험료공제, 특별소득공제 등을 빼면 과세표준이 나온답니다.
Q2. 누진공제액은 왜 필요한가요?
A2. 복잡한 구간별 계산을 단순화하기 위해서예요. 누진공제액을 사용하면 "과세표준 × 해당구간세율 - 누진공제액"으로 간단히 계산할 수 있답니다.
Q3. 지방소득세는 별도로 신고해야 하나요?
A3. 아니에요. 종합소득세 신고 시 자동으로 계산되어 함께 신고됩니다. 종합소득세의 10%가 지방소득세로 부과돼요.
Q4. 2023년 세법 개정으로 얼마나 절세할 수 있나요?
A4. 과세표준 1,200만원~1,400만원 구간은 연간 최대 18만원, 4,600만원~5,000만원 구간은 최대 36만원을 절세할 수 있어요.
Q5. 최고세율 45%는 전체 소득에 적용되나요?
A5. 아니에요. 10억원을 초과하는 부분에만 45%가 적용됩니다. 10억원까지는 각 구간별 세율이 적용돼요.
Q6. 종합소득세 신고 기한은 언제인가요?
A6. 매년 5월 1일부터 5월 31일까지예요. 성실신고확인대상자는 6월 30일까지 신고할 수 있답니다.
Q7. 근로소득만 있어도 종합소득세를 신고해야 하나요?
A7. 연말정산을 완료한 근로소득만 있다면 별도 신고는 필요 없어요. 다만 다른 소득이 있거나 연말정산을 못했다면 신고해야 해요.
Q8. 과세표준 3,000만원일 때 실제 납부세액은?
A8. 종합소득세 324만원(3,000만원×15%-126만원)에 지방소득세 32.4만원을 더해 총 356.4만원을 납부해요.
Q9. 프리랜서도 종합소득세 신고 대상인가요?
A9. 네, 프리랜서 소득은 사업소득이나 기타소득에 해당하므로 반드시 종합소득세를 신고해야 해요.
Q10. 세액공제와 소득공제의 차이는 무엇인가요?
A10. 소득공제는 과세표준을 줄여주고, 세액공제는 계산된 세액에서 직접 차감해요. 일반적으로 세액공제가 절세 효과가 더 크답니다.
Q11. 부부 합산 과세인가요?
A11. 아니에요. 우리나라는 개인별 과세가 원칙이므로 부부라도 각자의 소득에 대해 별도로 신고하고 납부해요.
Q12. 종합소득세 분납이 가능한가요?
A12. 네, 납부세액이 1,000만원을 초과하면 2개월 이내에서 분납할 수 있어요. 신청하면 일부는 납부기한 내, 나머지는 2개월 후에 납부하면 됩니다.
Q13. 중간예납은 누가 해야 하나요?
A13. 전년도 종합소득세 납부세액이 있는 사업자는 11월에 중간예납을 해야 해요. 예납세액은 전년도 납부세액의 50%예요.
Q14. 가산세는 어떤 경우에 부과되나요?
A14. 신고 기한을 넘기거나(무신고 가산세), 세액을 적게 신고하거나(과소신고 가산세), 납부를 지연하면(납부지연 가산세) 부과돼요.
Q15. 퇴직소득도 종합소득에 포함되나요?
A15. 아니에요. 퇴직소득은 별도로 퇴직소득세를 납부하며, 종합소득에는 포함되지 않아요.
Q16. 해외 소득도 신고해야 하나요?
A16. 네, 거주자는 국내외 모든 소득을 합산하여 신고해야 해요. 다만 외국납부세액공제를 받을 수 있답니다.
Q17. 노란우산공제 가입하면 얼마나 절세되나요?
A17. 연간 최대 500만원까지 소득공제 받을 수 있어요. 과세표준 5,000만원인 경우 연간 120만원(500만원×24%) 절세 가능해요.
Q18. 신용카드 공제 한도는 얼마인가요?
A18. 총급여의 25%를 초과한 사용액의 15~40%를 공제받아요. 연소득에 따라 300만원~500만원 한도가 적용됩니다.
Q19. 기부금 공제는 어떻게 받나요?
A19. 법정기부금은 전액, 지정기부금은 소득의 10~30% 한도 내에서 세액공제(15~35%)를 받을 수 있어요.
Q20. 월세 세액공제 조건은?
A20. 총급여 7,000만원 이하 무주택 세대주가 받을 수 있어요. 월세액의 15~17%를 연 최대 90만원까지 공제받을 수 있답니다.
Q21. 연금저축 세액공제 한도는?
A21. 연간 400만원(총급여 1.2억원 이하) 또는 300만원 한도로 납입액의 13.2~16.5%를 세액공제 받아요.
Q22. 의료비 공제는 한도가 있나요?
A22. 의료비 세액공제는 한도가 없어요. 총급여의 3%를 초과한 의료비의 15%(난임시술비는 30%)를 공제받을 수 있답니다.
Q23. 교육비 공제 대상은?
A23. 본인은 전액, 자녀는 유치원~고등학생 300만원, 대학생 900만원 한도로 15% 세액공제를 받아요.
Q24. 주택임대소득도 종합소득세 대상인가요?
A24. 네, 주택임대소득은 사업소득으로 종합소득세 신고 대상이에요. 다만 2,000만원 이하는 분리과세 선택이 가능해요.
Q25. 양도소득세와 종합소득세의 차이는?
A25. 양도소득세는 자산을 팔 때 발생하는 차익에 대한 세금이고, 종합소득세는 1년간의 경상적 소득에 대한 세금이에요.
Q26. 소득이 없어도 신고해야 하나요?
A26. 사업자등록이 있다면 소득이 없어도 신고해야 해요. 무실적 신고를 하지 않으면 무신고 가산세가 부과될 수 있답니다.
Q27. 경정청구는 언제까지 가능한가요?
A27. 법정신고기한으로부터 5년 이내에 가능해요. 세금을 더 냈거나 공제를 놓친 경우 경정청구로 환급받을 수 있답니다.
Q28. 성실신고확인 대상자는 누구인가요?
A28. 업종별로 수입금액이 일정 기준을 초과하는 개인사업자예요. 세무사 등의 확인을 받아 6월 30일까지 신고해야 해요.
Q29. 전자신고하면 세액공제가 있나요?
A29. 네, 전자신고 시 2만원의 세액공제를 받을 수 있어요. 홈택스나 세무대리인을 통한 전자신고 모두 해당됩니다.
Q30. 종합소득세 환급은 언제 받나요?
A30. 전자신고의 경우 보통 3주 이내, 서면신고는 1~2개월 내에 환급받아요. 환급금이 크거나 검토사항이 있으면 더 걸릴 수 있답니다.
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